Fußball-EM: Gewinne aus Sportwetten sind steuerfrei

Glücksspielgewinne fallen in eine besondere Kategorie, da sie nicht als reguläres Einkommen angesehen werden.

Es gibt jedoch einige Unterschiede, je nachdem, ob Sie als Privatperson gelegentlich spielen oder ob Sie professionell Glücksspiel betreiben. Das deutsche Steuerrecht unterscheidet zwischen privaten und gewerblichen Tätigkeiten. Die gute Nachricht für Freizeitspieler ist, dass Gewinne aus privaten Sportwetten in Deutschland in der Regel steuerfrei sind.

Muss ich Gewinne versteuern?

Nach dem Willen des Gesetzgebers soll der niedrige Steuersatz "im europäischen Vergleich eine adäquate Steuerbelastung" sichern und eine "Überführung des bisherigen illegalen Wettangebots in die Legalität" fördern. Die geplante Sportwettensteuer ist – wie das gesamte Regelungsgefüge zeigt - kein Unterfall der Lotteriesteuer mehr. Vielmehr handelt es sich um eine neue Kategorie der Verkehrsteuern, was auch in der Bezeichnung des Entwurfs "Gesetz zur Besteuerung von Sportwetten" zum Ausdruck kommt. Im Gegensatz zur noch geltenden Rechtslage werden nicht nur im Inland veranstaltete Sportwetten von der Steuer erfasst. Der ausländische Veranstalter kann also die Steuer künftig nicht mehr umgehen, indem er ein inländisches Vermittlungsbüro zwischenschaltet.

Steuern auf Zinsen der Gewinne

Hält sich der in Deutschland ansässige Spieler jedoch im Ausland auf und schließt er dort in einem Wettbüro die Sportwette ab, so fällt keine deutsche Steuer an. Aber wie kommt der deutsche Fiskus an die Wettsteuer des ausländischen Veranstalters heran? Der Entwurf sieht vor, dass dieser der Finanzbehörde "einen steuerlichen Beauftragten" zu benennen hat. Der steuerliche Beauftragte, in aller Regel wohl das Vermittlungsbüro, schuldet dann die Wettsteuer "neben dem Veranstalter". Er hat die steuerlichen Pflichten des ausländischen Wettveranstalters wie eigene zu erfüllen. Das bedeutet, wenn Sie beispielsweise auf ein Fußballspiel wetten und gewinnen, müssen Sie diesen Gewinn nicht beim Finanzamt angeben.

• In der Schweiz unterliegen Glücksspielgewinne grundsätzlich keiner direkten Bundessteuer.
• Kantonale und kommunale Steuergesetze können Gewinne jedoch als sonstiges Einkommen erfassen.
• Bei gewerbsmäßigem Betreiben kann die Einkommenssteuer auf die Nettoerträge anfallen.
• Lizenzierte Schweizer Anbieter führen keine Quellensteuer auf Gewinne ab.
• Steuerpflichtig können Gewinne aus ausländischen, nicht lizenzierten Anbietern sein.
• Eine pauschale Aussage ist schwierig; eine Steuerberatung für den konkreten Kanton ist empfehlenswert.

Dies gilt unabhängig davon, ob Sie online oder in einem Wettbüro wetten und unabhängig von der Höhe des Gewinns.

Die steuerliche Behandlung von Glücksspielgewinnen hängt in erster Linie davon ab, dass diese Gewinne als zufällig und nicht als Ergebnis einer gezielten, professionellen Aktivität angesehen werden.

• Gewinne aus Sportwetten sind in Deutschland steuerfrei, solange sie nicht gewerblich erzielt werden.
• Eine gewerbliche Tätigkeit liegt vor, wenn die Wetten planmäßig, wiederkehrend und mit Gewinnerzielungsabsicht getätigt werden.
• Die Abgrenzung zwischen privatem Glücksspiel und Gewerbe ist eine Einzelfallentscheidung des Finanzamts.
• Bei gewerblicher Betätigung unterliegen die Gesamtgewinne der Einkommensteuer.
• Verluste aus gewerblicher Sportwetten-Tätigkeit können mit anderen Einkünften verrechnet werden.
• Die Finanzämter prüfen Faktoren wie Umfang, Häufigkeit, Systematik und eingesetztes Kapital.

In Deutschland werden nur Einkünfte besteuert, die in eine der sieben Einkunftsarten des Einkommenssteuergesetzes (EStG) fallen, wie zum Beispiel Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit (Löhne) oder Kapitalerträge.

Sportwetten: Keine Angst vorm Finanzamt

Dr. Dieter Birk war bis 2011 Direktor des Instituts für Steuerrecht an der Westfälischen Wilhelms-Universität Münster. Seit 1998 ist er als Steuerberater bei Pöllath + Partners in Berlin tätig. BayVGH: Vermittlung privater Sportwetten darf nicht untersagt werden In: Legal Tribune Online, 07.02.2012 , (abgerufen am: 30.05.2026 ) Die aktuellen Diskussionen um höhere Steuern für Gutverdiener sind laut Uli Reitz, Chefkorrespondent der ntv-Wirtschaft, fehlgeleitet. Denn bevor über Umverteilung gesprochen wird, müsse die Politik unter Beweis stellen, dass sie ordentlich wirtschaften kann.

Deine Steuererstattung – dein nächster Gewinn

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Rechtsprechung zu Sportwetten und Steuern

Sehr geehrter Ratsuchender, haben Sie vielen Dank für Ihre Anfrage, die ich Ihnen verbindlich wie folgt beantworten möchte: Solange die Wetten dem privaten Bereich zuzurechnen sind, sind Wettgewinne einkommensteuerfrei und werden nur mit der 5%igen Wettsteuer nach dem RennwLottG belegt. Dies gilt auch für einmalige hohe Gewinne. Sobald die Einnahmen jedoch regelmäßig erfolgen und eine Systematik der Einnahmen erkennbar ist, liegen Einkünfte aus Gewerbebetrieb i.S.d. § 16 EStG vor, die vollumfänglich zu versteuern sind. Sofern Sie weitere Einkünfte haben und diese deutlich über den Wetteinnahmen liegen, sind die Wetteinnahmen noch privat.

Vom Lottogewinn zur Geldanlage: Hier kommen wieder Steuern ins Spiel

Dies gilt insbesondere dann, wenn Sie zwischendurch auch Zeiträume mit Nettoverlusten haben. Sobald Sie aber über einen Zeitraum von mehr als etwa 3-6 Monaten konstante wesentliche Gewinne erzielen und hieraus zu wesentlichen Teilen oder sogar vollständig Ihren Lebensunterhalt bestreiten, liegt ein steuerpflichtiger Gewerbebetrieb vor. Ich hoffe damit konnte ich Ihnen helfen und wünsche Ihnen viel Erfolg. Für Rückfragen sowie eine detaillierte Beratung stehe ich Ihnen gerne zur Verfügung. Mit freundlichen Grüßen, RA Dr. Anders sieht es aus, wenn Sie regelmäßig und in großem Umfang wetten. Das Finanzamt könnte in diesem Fall davon ausgehen, dass es sich um eine gewerbliche Tätigkeit handelt, wenn Sie systematisch und über einen längeren Zeitraum Gewinne erzielen. In einem solchen Fall könnten Ihre Gewinne als steuerpflichtige Einkünfte eingestuft werden. Eine gewerbliche Einstufung erfolgt dann, wenn der Spieler eine strategische Herangehensweise entwickelt, um regelmäßig Gewinne zu erzielen. Dies könnte der Fall sein, wenn jemand über detaillierte Kenntnisse in bestimmten Sportarten verfügt, diese systematisch einsetzt und wiederholt Gewinne erzielt. Sobald diese Grenze überschritten wird, könnte das Finanzamt den Spieler als "professionellen Wettenden" einstufen, und die Gewinne würden steuerpflichtig. Während private Gewinne aus Sportwetten in der Regel steuerfrei sind, gibt es dennoch eine Art "indirekte Steuer", die die Spieler betrifft: die Wettsteuer. Seit 2012 erhebt der deutsche Staat eine Steuer von 5,3 % auf alle in Deutschland platzierten Sportwetten.

Diese Steuer wird von den Anbietern der Sportwetten eingezogen und an den Staat abgeführt. Die Wettsteuer betrifft nicht direkt den Gewinn, sondern die Einsätze oder die Quoten. In den meisten Fällen ziehen die Wettanbieter die Steuer entweder vom Einsatz oder vom Gewinn ab. Dies bedeutet, dass Sie als Spieler indirekt die Steuer zahlen, auch wenn sie offiziell vom Anbieter erhoben wird.

Auch Lottogewinne sind steuerfrei

Tim Greenawalt bet sportwetten heute facebook Unsere Rechtsanwält*innen geben Ihnen gerne eine kostenloseErsteinschätzung zu Ihrem Anliegen. Haben Sie vielen Dank für Ihre Nachfrage. Was haben die Kollegen Ihnen gesagt und was genau verstehen Sie nicht? Dies gilt wie erläutert auch unabhängig von der Höhe der einzelnen Gewinne. In Deutschland erfreuen sich Online-Casinos und Sportwetten wachsender Beliebtheit.

Muss man Gewinne aus TV-Shows versteuern?

Immer mehr Menschen entdecken das Wetten auf Sportereignisse als spannendes Hobby, und auch das Spielen in Online-Casinos wird zunehmend populär. Doch mit dieser Popularität tauchen auch Fragen auf, insbesondere in Bezug auf die Besteuerung von Gewinnen: Müssen Glücksspieler ihre Gewinne versteuern? In diesem Artikel beleuchten wir die steuerliche Lage in Deutschland im Detail und geben Ihnen einen umfassenden Überblick darüber, welche Steuern bei Sportwetten und anderen Glücksspielaktivitäten zu berücksichtigen sind. Deutschland ist bekannt für seine strengen Steuergesetze und umfangreichen Regelungen, die fast alle Einkommensarten betreffen. Wer arbeitet, zahlt Lohnsteuer, Kapitalerträge werden besteuert, und selbst bei Erbschaften greift der Staat mit der Erbschaftssteuer zu. Dieses Abzugsmodell macht die Wettsteuer für viele Spieler zu einer spürbaren Belastung, insbesondere bei hohen Einsätzen oder regelmäßigen Wetten. Doch dies ist der Preis für die Legalität und Regulierung des Wettmarktes in Deutschland. Nicht nur bei Sportwetten sind die steuerlichen Regelungen interessant, sondern auch bei anderen Formen des Glücksspiels.

• Bei gewerblicher Einstufung müssen alle Wettgewinne als Einnahmen in der Steuererklärung (Anlage G/S) angegeben werden.
• Als Betriebsausgaben können angegeben werden: Wettverluste, Gebühren für Daten/Tipps, Internetkosten anteilig, Softwarekosten.
• Die private Nutzung von Hardware (PC, Handy) muss angemessen aufgeteilt werden.
• Fahrtkosten zu Wettbüros sind grundsätzlich nicht absetzbar, da die Wettabgabe auch online möglich ist.
• Es gelten die allgemeinen buchhalterischen Grundsätze: Belege sammeln und Einnahmen-Überschuss-Rechnung führen.
• Die Steuer wird auf den Gewinn (Einnahmen minus Werbungskosten) nach dem persönlichen Einkommensteuersatz fällig.

Gewinne aus Lotterien, wie dem deutschen Lotto "6 aus 49", sind ebenfalls steuerfrei. Auch hier gilt: Da der Gewinn auf Glück basiert und nicht auf einer gewerblichen Tätigkeit, sind diese Gewinne von der Steuer ausgenommen. Im Bereich der Online-Casinos gibt es jedoch Besonderheiten. Während Gewinne aus Glücksspielen, die auf reinem Zufall basieren, wie Spielautomaten oder Roulette, ebenfalls steuerfrei sind, könnte es bei Geschicklichkeitsspielen wie Poker zu einer anderen Einschätzung kommen.

Sind Gewinne aus Sportwetten steuerfrei?

Wie diese Regelung in den Fällen der Internet-Sportwetten funktionieren soll, erschließt sich aus dem Gesetz nicht. Denn wenn der ausländische Internetwettanbieter im Inland kein Vermittlungsbüro oder keine sonstige Betriebsstätte unterhält, wird er kaum der Verpflichtung nachkommen, einen steuerlichen Beauftragten zu benennen. Und da der Spieler selbst nicht Steuerschuldner ist, wird der Fiskus leer ausgehen. Der Sportwettenmarkt wird sich nicht nur aus diesem Grunde noch mehr ins Internet verlagern. Das Gesetz leidet nämlich noch an einem weiteren Manko: Hat der ausländische Wettanbieter, wie vom Gesetz gefordert, einen inländischen Beauftragten, dann wird in der Regel die Steuer zweimal anfallen.

Steuern bei hauptberuflichen Wetten

Nämlich einmal im Inland und zusätzlich noch im Ausland, dem Land der Veranstaltung. Eine Anrechnungsmöglichkeit, wie wir sie aus dem Ertragsteuerrecht kennen, sieht der Gesetzentwurf nicht vor. Dies führt zu einer steuerlichen Diskriminierung der ausländischen Wettbüros gegenüber ihrer inländischen Konkurrenz und wird ein entsprechendes Ausweichverhalten auslösen. Die großen Internetportale für Sportwetten werden so weiter boomen und ein großer Finanzsegen für den Fiskus ausbleiben. Prof.